共享会计师悬赏提问第82期问答集锦(汇算清缴)

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刊名：会计师
主办：江西省报刊传媒有限责任公司
主管：中文天地出版传媒集团股份有限公司
ISSN：1672-6723
CN：36-1268/F
语言：中文
周期：半月
影响因子：0.457155
被引频次：31612
期刊分类：应用经济

来源：会计师 【在线投稿】栏目：综合新闻时间：2021-08-04

上一期关于最终结算支付的Q&A受到了极大的欢迎，所以本期，小编将继续从分享的“奖励问题”栏目中挑选一些关于最终结算支付的奖励Q&A会计师。我希望这几个最终定居点将被清除。支付小知识可以帮到你！

289 .我的老板在去年 7 月开了一家个体户。其个体工商户年度最终结算和支付表中的投资者扣除费用是多少？

中级会计师、注册会计师、税务师朱淑珍回复：

个体工商户业主审计催收经核准征收的适用《个人所得税营业所得税申报表（A表）》，其中投资人可抵扣费用填入可抵扣税前计算的投资人每月可抵扣费用总额5000元以当年的实际运营月份为基础，如果是7 1月份开，扣除7-12月份6个月的费用×5000元，即30000元。

290 .我是一家工厂的财务人员。请问厂里的员工是否对我厂支付的工资不进行个人税务对账和支付。我们工厂是否有任何税款作为个人税的代扣代缴？风险如何？

中级会计师王延平回答：

工厂没有税务风险，个人最终结算。

291 .该单位去年获得了税务局认可的增值税普通发票，金额为25000元，已计入管理费用。今年，对年度企业所得税结算缴纳情况进行了调整。申报后不涉及纳税，那么我们应该如何进行会计处理？

中级会计师、税务师刘冰莹回复：

没有影响，你没交所得税，但是对汇款报告有影响，别的没有。

292.请问，根据小企业会计准则，企业最终结算后企业所得税退税的会计分录是什么？今年有同事用去年的收据报销。应计入本年度的会计处理还是上年度的会计变更？

中级会计师冯文贤回复：

1。收到退税

借：银行存款

贷：应交税金-应交所得税。

2.结转

借：应交税金-应交所得税

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借：上年度损益调整

借：利润分配-未分配利润< /div>

在报销上一年度的单据时，不允许在当年的会计核算中处理所得税的税前扣除需要在入账年度的最终结算中进行调整。

以上会计师意见不是平台代表的意见，仅供参考。